1.仔细阅读软件使用说明书；

2.确定会计科目、凭证类型；

3.会计数据资料的准备；

4.会计组织和人员分工的确定。

1.凭证控制设置（包括制单控制、外币核算、凭证控制)；

2.账簿设置；

3.明细权限的设置；

1.科目编码（必须按全编码、编码必须唯一、必须按级次先后建立）；

2.科目名称（分中文名称和英文名称）；

3.科目类型（分资产、负债、共同、权益、成本、损益等六种）；

4.账页格式（提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种）；

5.助记码；

6.科目性质；

7.辅助核算；

8.其他核算；

9.外币核算；

10.数量核算。

· 由于账务系统运行时，计算机之一科目代码来识别账户，因此科目编码非常重要；科目编码方案就是指单位根据我国现行的会计制度和单位实际情况对会计科目的编码制定的规则。

会计科目辅助核算设置的意义：

1、为了充分体现计算机管理的优势，实现核算型电算化系统向管理型电算化系统的过渡；

2、由于企业往来业务频繁，采用系统提供的辅助核算功能进行科学统一管理很方便。

会计科目辅助核算设置的具体做法：

1、将这些明细科目的上级科目设为末级并设为辅助核算科目，然后将这些明细科目设为相应的辅助核算目录；

2、一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。

通常，帐务处理子系统提供五种分类方式选择：

1、记账凭证；

2、收款凭证、付款凭证；转账凭证；

3、现金凭证、银行凭证、转账凭证；

4、现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行收款凭证、转账凭证；

5、自定义凭证类别。

某些类别的凭证在制单时对科目有一定的限制，通常系统设有：

1、借方必有：制单时凭证借方至少有一个限制科目有发生额；

2、贷方必有：制单时凭证贷方至少有一个限制科目有发生额；

3、凭证必有：制单时凭证借贷方都至少有一个限制科目有发生额；

4、凭证必无：制单时凭证借贷方都至少有一个限制科目不可有发 生额；

5、无限制：制单时凭证可使用所有合法科目。

1、通常一个单位项目核算的种类有：

在建工程、对外投资、技术改造、融资成本、在产品成本等，可根据企业需要定义多个或将相同特性的项目定义成一个大类进行管理。

2、设置项目目录前应在会计科目设置功能中设置相关的项目核算科目。

3、定义项目档案的步骤：

（1）定义项目大类；（2）指定核算科目；（3）定义项目分类；（4）定义项目目录

1、当初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目中的期初余额录入账务处理子系统。
注意：
（1）若企业在年初建账，期初余额年初数；
（2）若企业在年中建账，则应将年初到建账前的累积发生额作为期初余额录入，系统将自动计算年初余额。

2、期初余额的录入分为：
（1）无辅助核算科目期余额的录入：从末级科目录起，上级自动形成。
（2）有辅助核算科目期初余额的录入：不能直接录入，在系统自动弹出的辅助账页中录入并由系统自动生成。

1、常用摘要设置：是系统为方便以后的凭证录入，帮助用户规范摘要而设定的。用户可通过这项功能，定义本企业的常用摘要，在填制凭证时随时可调用，操作很方便。

2、常用凭证设置：由于企业在日常经济业务中，会出现大量得而同类业务，反映这些的会计凭证分录格式一致，仅仅是发生额不相同，为今后方便录入同类业务的凭证，可设置这些凭证的分录格式作为常用凭证，在填制凭证时随时调用，大大提高凭证录入的效率。

通常，凭证填制内容包括凭证头和凭证体两部分：

1、凭证头包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数等；

2、凭证体反映分录信息，包括摘要、科目、辅助信息、发生额等；

1、为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，每一张凭证都必须经过审核员的审核，审核员认为有错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审。注意审核员和制单人不能是同一个人，审核员必须具有凭证审核权。

2、若设置了“凭证需出纳签字”参数，则对于收款凭证和付款凭证不仅需要审核员审核，还需要出纳签字。

1、在计算机帐务处理系统中的记账过程是一个数据传递的过程，把一切记账的凭证从录入凭证的数据库文件中传递到记账凭证的数据库文件中；由于已记账凭证是不能修改的，所以系统自动形成了稳定的财务数据。

2、系统记账的过程包括：选择记账凭证——系统自动检验记账凭证——数据保护——正式记账

1、帐务处理系统的账簿输出包括日报单输出、日记账输出、明细账输出、总账输出和辅助账输出，余额表输出。每种输出均有查询和打印两种方式。

2、与手工会计不同的是，帐务处理系统的账簿输出是在任何一级会计科目都可以输出对应的账簿，操作非常方便。

在计算机帐务处理系统中，如果用户进行了部门核算与管理的设置，系统即可自动生成部门核算与管理的数据，为用户提供以下核算功能：

（1）部门核算——输出部门核算账和部门明细账；

（2）部门管理——输出部门收支分析表和部门计划执行报告。

在计算机帐务处理系统中，如果用户进行了个人往来核算与管理的设置，在进行日常业务时若遇到个人往来业务，系统会自动提示用户输入往来个人的代码和姓名，记账时自动生成个人往来核算与管理的数据，并为用户提供以下核算功能：

（1）个人往来核算——输出个人往来明细账和个人往来余额表；

（2）个人往来管理——进行个人往来清理、个人往来账龄分析并输出个人往来催款单。

在计算机帐务处理系统中，如果用户进行了项目核算与管理的设置，系统即可自动生成项目核算与管理的数据，为用户提供以下核算功能：

（1）项目核算——输出项目核算账和项目明细账；

（2）项目管理——输出项目收支分析表和项目计划执行报告。

在计算机帐务处理系统中，日记账由计算机自动登记，为用户输出现金与银行存款日记账，供出纳核对现金和银行存款的收支和结存情况，并形成资金日报表，以反映库存现金和银行存款科目当日借贷发生额及余额情况。

在计算机帐务处理系统中，为出纳员提供了支票登记簿，用以详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等信息。

在计算机帐务处理系统中的银行对账就是将系统登记的企业银行存款日记账与银行对账单核对并编制银行存款余额表以便正确掌握银行存款的实际余额。银行对账步骤：

（1）录入银行对账期初数据；（2）录入银行对账单；（3）银行对账；（4）编制银行存款余额调节表。

在计算机帐务处理系统中，如果用户进行了项目核算与管理的设置，系统即可自动生成项目核算与管理的数据，为用户提供以下核算功能：

（1）项目核算——输出项目核算账和项目明细账；

（2）项目管理——输出项目收支分析表和项目计划执行报告。

在帐务处理子系统中通过调用事先设置好的转账凭证模板，有计算机自动生成转账凭证来完成期末结转业务，使用转账凭证模板需注意一下几点：

（1）转账凭证模板必须事先进行设置；

（2）在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月业务入账；

（3）期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序，一般是：

（4）结转生成的记账凭证需要进行是审核和记账才能计入账簿；

（5）期末结转工作应由指定的专人进行。

重点知识点:

1、会计科目设置、凭证类别设置、定义项目目录、期初余额录入；

2、填制凭证、审核凭证、记账；

3、结账；

4、银行对账。